【内部审计工作规定】为加强单位内部管理，规范审计行为，提升财务与业务活动的透明度和合规性，确保各项工作的有序开展，根据国家相关法律法规及本单位实际情况，特制定本《内部审计工作规定》。

本规定适用于本单位各部门、下属机构及相关业务活动的内部审计工作。其主要目的是通过独立、客观的监督与评价，促进单位内部控制体系的完善，防范风险，提高资源使用效率，保障单位资产安全与经营目标的实现。

一、审计范围与内容

内部审计工作应涵盖以下方面：

1. 财务收支的真实性、合法性与合规性；

2. 重大经济活动的决策过程及执行情况；

3. 内部控制制度的健全性与有效性；

4. 专项资金使用情况及绩效评估；

5. 项目实施过程中的合规性与效益分析；

6. 其他需要审计的事项。

二、审计职责与权限

内部审计部门在本单位领导下独立行使审计监督权，具有以下职责与权限：

1. 对本单位及其下属单位的财务活动进行审计；

2. 对相关业务流程、管理制度进行合规性检查；

3. 对发现的问题提出整改建议，并跟踪落实情况；

4. 向管理层或上级主管部门报告审计结果；

5. 在授权范围内对被审计单位进行询问、调阅资料、现场检查等。

三、审计程序与方法

内部审计工作应按照以下程序进行：

1. 制定年度审计计划，明确审计重点与时间安排；

2. 组织审计小组，确定审计人员分工；

3. 实施现场审计，收集相关证据；

4. 编制审计报告，提出处理意见；

5. 整理归档审计资料，建立审计档案；

6. 对审计中发现的问题进行后续跟踪与整改。

四、审计质量与责任

内部审计人员应具备相应的专业素质与职业道德，确保审计工作的公正性与权威性。对于因失职、渎职导致严重后果的，将依法追究相关人员责任。

五、附则

本规定自发布之日起施行，由内部审计部门负责解释与修订。各单位应结合自身实际，制定实施细则，确保本规定的有效落实。

通过严格执行本《内部审计工作规定》，有助于构建科学、规范、高效的内部审计机制，为单位的长远发展提供坚实保障。