【餐饮管理有限公司财务管理制度-20220627202052x】为规范餐饮管理有限公司的财务管理行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，确保各项经营活动依法依规进行，结合公司实际情况，特制定本《餐饮管理有限公司财务管理制度》。本制度自发布之日起施行，适用于公司总部及下属各分支机构。

一、总则

1. 财务管理是公司经营管理的重要组成部分，应遵循国家有关法律法规和会计准则，确保财务信息真实、完整、准确。

2. 公司设立独立财务部门，负责日常财务核算、预算编制、资金调配、成本控制及财务监督等工作。

3. 所有财务活动必须以合法、合规、透明为原则，严禁任何挪用、侵占、虚报等违法行为。

二、财务组织与职责

1. 财务负责人：全面负责公司财务工作，制定财务政策，审核财务报表，协调内外部财务关系。

2. 会计人员：负责日常账务处理、凭证录入、税务申报、财务报表编制等工作。

3. 出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理及资金调度，确保资金安全。

4. 审计与内控：定期对财务活动进行内部审计，发现并纠正问题，防范财务风险。

三、财务预算与收支管理

1. 公司实行年度预算管理制度，各部门需根据业务计划编制预算，经审批后执行。

2. 预算执行过程中应严格控制成本费用，不得擅自超支或变更用途。

3. 收入包括但不限于餐饮服务收入、配送收入、会员费及其他附加收入，所有收入必须及时入账。

4. 支出包括运营成本、人工成本、采购支出、税费等，所有支出须凭有效票据报销，并经审批后方可入账。

四、资金管理

1. 公司设立专用银行账户，用于日常收支结算，严禁公款私存或挪作他用。

2. 现金管理应遵守“日清月结”原则，每日盘点库存现金，确保账实相符。

3. 大额资金支付需经财务负责人及公司管理层审批，确保资金使用合理、安全。

4. 定期核对银行对账单，及时发现并处理未达账项。

五、税务与发票管理

1. 严格执行国家税收政策，按时申报纳税，确保税款足额缴纳。

2. 发票管理应规范有序，所有销售行为必须开具合法有效的发票，严禁虚开发票。

3. 增值税专用发票应妥善保管，防止丢失或被盗用。

六、财务报告与信息披露

1. 每月编制财务报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表），供管理层参考决策。

2. 每季度向董事会或上级单位提交财务分析报告，反映经营状况和财务风险。

3. 财务数据对外披露前，须经财务负责人审核确认，确保内容真实、客观。

七、内部控制与风险管理

1. 建立健全内部控制制度，明确岗位职责，防止舞弊行为发生。

2. 定期开展财务风险评估，识别潜在风险点，制定应对措施。

3. 对关键财务环节（如采购付款、报销审批、资金调拨）实施分级授权管理。

八、附则

1. 本制度由公司财务部负责解释和修订。

2. 本制度自发布之日起执行，原有相关制度同时废止。

3. 各部门应认真学习并严格执行本制度，确保公司财务管理工作规范化、制度化、科学化。

餐饮管理有限公司财务管理制度

发布日期：2022年6月27日

版本号：20220627202052x