第一章 总则
为了规范企业的财务管理行为,提高资金使用效率,确保企业资产的安全与完整,根据国家相关法律法规及行业标准,结合本单位实际情况,特制定本制度。
第二章 职责分工
一、财务部门职责
1. 预算管理:负责编制年度财务预算,并监督预算执行情况。
2. 会计核算:准确记录各项经济业务,提供真实可靠的财务信息。
3. 资金管理:合理调度资金,降低融资成本,防范金融风险。
4. 税务筹划:依法合规进行税务申报,优化税收结构。
二、其他部门配合
各部门需及时向财务部门提交真实的业务数据,配合完成财务审核工作。
第三章 收支管理
一、收入管理
1. 所有收入必须全额入账,不得隐瞒或截留。
2. 定期核对银行流水与账目记录,确保一致。
二、支出管理
1. 每笔支出均需经过审批流程,未经授权不得擅自支付。
2. 加强对大额资金流动的监控,建立预警机制。
第四章 固定资产管理
1. 明确固定资产归口管理部门,定期盘点核实资产状况。
2. 对新增资产严格履行验收程序,报废资产需按规定办理手续。
第五章 内部控制
建立健全内部控制体系,包括但不限于授权审批、不相容职务分离等措施,以防止舞弊行为发生。
第六章 监督检查
设立专门机构或人员负责内部审计工作,定期开展自我评估活动,发现问题及时整改。
第七章 附则
本制度自发布之日起施行,解释权归公司董事会所有。如遇特殊情况需要调整时,应由董事会审议通过后方可实施。
以上即为我司通用版财务管理制度,请全体员工认真学习并严格执行!
希望这份简明扼要但全面覆盖的财务管理框架能够满足您的需求。它既涵盖了基本的财务管理原则,又具有一定的灵活性,便于根据不同企业特点做出适当修改。