第一章 总则

第一条 为加强公司内部财务管理，规范费用支出行为，提高资金使用效率，降低运营成本，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，特制定本办法。

第二条 本办法适用于公司各部门及下属单位的费用预算编制、审批、执行和监督工作。

第三条 费用预算管理应遵循以下原则：

（一）全面性原则：涵盖所有费用项目，确保无遗漏。

（二）真实性原则：数据真实可靠，不得虚报或隐瞒。

（三）效益性原则：优化资源配置，提升经济效益。

（四）可控性原则：明确责任主体，实施有效管控。

第二章 预算编制

第四条 每年年初，由财务部门牵头组织各部门编制年度费用预算草案。预算草案应包括但不限于以下

（一）人员薪酬；

（二）办公经费；

（三）差旅费；

（四）业务招待费；

（五）其他杂项开支。

第五条 各部门需结合自身实际需求合理预测各项费用，并提交至财务部门审核汇总。

第六条 财务部门负责对各部门上报的预算草案进行综合平衡与调整，形成初步方案后提交管理层审议批准。

第三章 审批流程

第七条 所有费用支出均须经过严格审批程序。具体流程如下：

（一）申请人填写《费用报销单》，详细注明事由、金额等信息；

（二）经办人签字确认；

（三）部门负责人审核；

（四）财务部复核；

（五）总经理最终批准。

第八条 对于超出预算范围的重大支出事项，还需提交董事会讨论决定。

第四章 执行监控

第九条 已获批准的费用项目必须严格按照计划执行，不得随意更改用途或超支。

第十条 财务部门定期统计分析各部门的实际开支情况，及时发现并纠正偏差现象。

第十一条 建立健全内部审计机制，定期开展专项检查活动，确保制度落实到位。

第五章 考核奖惩

第十二条 将费用预算控制效果纳入年度绩效考核体系，作为评价部门工作业绩的重要指标之一。

第十三条 对于严格执行规定、节约成本表现突出的集体和个人给予表彰奖励；反之，则视情节轻重予以批评教育直至经济处罚。

第六章 附则

第十四条 本办法自发布之日起施行，原有相关规定同时废止。

第十五条 如遇特殊情况需要修改完善本办法时，须经总经理办公会研究同意后方可执行。

第十六条 本办法解释权归公司财务部所有。